フリープランナーになるためのステップ②～確定申告編

はじめに

ステップ①では、フリープランナーになるための心構えなどをお伝えさせていただきました！

フリープランナーになるためのステップ①

今回は、ステップ②として、確定申告についてご紹介します！フリープランナーとして活動する中で、確定申告は必ず必要になってきます！

最初は少し難しく感じるかもしれませんが、このブログでわかりやすく解説するのでご安心を！

まずはじめに、確定申告書には確定申告書Aと確定申告書Bの2種類があり、それぞれ使う場面が異なります！

どちらを選べばよいのか迷う方も多いでしょう。
今回は、確定申告書AとBの違いと、どの申告書を選ぶべきかについて、わかりやすく解説します！

確定申告書AとBの違い

確定申告書AとBは、どちらも確定申告をするために必要な書類ですが、どちらを選ぶかは自分の収入状況や業務形態によって決まります。ここで、まずはそれぞれの申告書の特徴を説明します。

申告書	使う方	例
確定申告書A	主に給与所得者や雑所得がある方が使います。	事務職として働きながら、フリープランナー業務を副業として行っている場合など
確定申告書B	事業所得がある方や、青色申告を選ぶ場合に使います。	フリープランナーを専業として事業所得を得ている場合など

どの申告書を選ぶべきか？

確定申告書AかBを選ぶ際には、自分の収入状況や業務形態に応じて判断することが重要です。自分の働いて得たフリープランナーの収入が、「事業所得かどうか」という基準で選択します！

具体的には、以下の基準に基づいて選択することとなります！

事業所得に該当する基準

事業所得に該当する収入がある場合、確定申告書Bを使う必要があります。
以下の2つの基準に該当する場合、事業所得として申告することになりますよ！

• 年収300万円以上かそれ以下か
• 帳簿をつけているかつけていないか

※国税庁「「所得税基本通達の制定について」の一部改正について（法令解釈通達）

この上記二つの項目に該当する場合、事業所得として確定申告書Bを使い、申告を行います！

副業プランナーの場合

副業としてフリープランナー業務を行う場合、給与所得がメインでプランナー業務が副収入というケースが多いかと思います！

この場合、確定申告書Aを使うことが一般的ですが、以下のような条件も考慮する必要があります！

• 給与所得がメインで、フリープランナーとしての収入が300万円未満で帳簿をつけていない場合であれば、確定申告書Aを使用します。この場合、副業であるフリープランナーの収入の額が少ないため、簡便に処理できるAを選びます！
• しかし、副業であってもフリープランナーとしての収入が年間概ね300万円を超え、且つ帳簿をつけている場合、その収入は事業所得に該当するため、確定申告書Bを使う必要があります！この場合、青色申告特別控除や経費計上を活用することで、節税することができます！

専業プランナーの場合

専業プランナーとして働いている場合、フリープランナーとしての収入が事業所得に該当することが多くなると思います！

この場合は、確定申告書Bを使うことが一般的です！以下のポイントも考慮し、確定申告書Bを選びましょう！

• 事業所得に該当するため、確定申告書Bを使用
• 青色申告を選択すれば、最大65万円の青色申告特別控除を受けられる

青色申告を選ぶと、経費計上の幅が広がり、税額を軽減できます。また、赤字の繰越や家族給与の計上などの特典も受けることができます。

青色申告と白色申告の違い

	青色申告	白色申告
帳簿の管理	複式簿記を使って帳簿をつける	簡易的な収支内訳書を使って管理
控除額	最大65万円の青色申告特別控除	控除が少ない
メリット	経費計上の幅が広く、税金を軽減できる	申告が簡単で手間が少ない
デメリット	帳簿をきちんとつける必要があり、手間がかかる	税金の軽減効果が青色申告に比べて低い

源泉徴収と確定申告

源泉徴収について

業務委託契約で得た報酬に源泉徴収が行われることもあります。源泉徴収とは、報酬を受け取る前に、支払い者が税金を差し引いて税務署に納める制度です！

多くの場合、報酬が一定金額以上になると、源泉徴収が行われますが、職種によっても異なります。フリープランナーの仕事は、一般的に源泉徴収されないことが多いですが、次のような収入の場合は源泉徴収が必要になるので、認識しておくことが大事です！

• 講演料
• 原稿料
• 広告契約など

源泉徴収が行われる場合

• 業務委託契約で得る報酬が、特定の金額（例えば50,000円以上）を超えた場合。
• 講演料や原稿料、広告契約など、特定の報酬に対して源泉徴収が適用されます。

確定申告での対応方法

• 源泉徴収が行われた場合、確定申告でその金額を申告することで、過剰に徴収された税金を還付してもらうことができます！これは、源泉徴収された税額が最終的な納税額ではなく、あくまで仮の納税額であるためです！
• 源泉徴収票（支払調書）が手元に届くはずですので、その金額を基に、確定申告書に記載します。これにより、実際の税額が計算され、過剰に支払った分が還付されます！

まとめ

確定申告書AとBの選択は、自分の収入状況や業務形態に応じて決まります。副業プランナーと専業プランナーでは選ぶべき申告書が異なり、事業所得に該当する基準を理解することが重要です。

自分の状況に合わせて、どの申告書を使うべきかをしっかりと判断し、税金の負担を軽減しましょうね！

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